关于2016年叶县财政决算和

2017年上半年财政预算执行情况的报告

2017年8月30日在叶县第十五届人大常委会第三次会议上

叶县财政局局长  王耀武

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向常委会报告叶县2016年财政决算及2017年上半年财政预算执行情况，请予审议并提出意见。

一、2016年财政决算情况

 2016年，在县委正确领导及县人大有力监督支持下，财政工作认真遵循县委“44121”总思路，紧紧围绕全县发展大局，主动适应经济新常态，努力克服经济运行中的诸多困难，着力培育财源，大力增收节支，积极推进改革，强化财政监管，较好地完成了全年各项工作任务，预算执行情况总体较好。

（一）财政决算收入

2016年，全县财政收入累计完成91003万元，占年初预算94924万元的95.9%，占调整预算86924万元的104.7%，同比减收7663万元，下降7.8%。其中：一般公共预算收入累计完成65998万元，占年初预算64924万元的101.7%，占调整预算65924万元的100.1%，同比减收2016万元，下降3%，超额完成了县人代会和市政府确定的年度收入目标任务。全年基金预算收入累计完成25005万元，占年初预算3亿元的83.4%，占调整预算21000万元的119.1%，同比减收5647万元，下降18.4%。

一般公共预算收入分部门完成情况：

国税部门：累计完成12468万元，占年初预算16624万元的75%，占调整预算12486万元的99.9%，按可比口径（因营改增政策，税种分成比例调整，同期数做相应调整，下同）减收3175万元，下降20.3%。  

地税部门：累计完成26914万元，占年初预算33800万元的79.6%，占调整预算27069万元的99.4%，同比减收11190万元，下降29.4%。

财政部门（非税收入）：累计完成26616万元，占年初预算14500万元的183.6%，占调整预算26369万元的100.9%，同比增收12349万元，增长86.6%。

分级次完成情况：

县本级：累计完成44560万元，占年初预算的107.7%，同比增收3438万元，增长8.3%；

乡镇级：累计完成21438万元，占年初预算的91%，同比减收5454万元，下降20.3%。18个乡（镇）中除洪庄杨、叶邑、龚店三个乡（镇）没有完成收入任务外，其他15个乡镇均完成或超额完成全年收入任务。

省市位次：2016年，我县一般公共预算收入总量在全省108个县（市）中排名第78位，比上年后移11个位次；在平顶山5县（市）中排名第4位，前移一个位次（超过鲁山县）；税收比重排名第4位（超过舞钢3个百分点），低于全市平均税收比重7.7个百分点。收入增速排名第3位，高出鲁山4.6个百分点，高出舞钢11.3个百分点。

（二）财政决算支出

2016年全县财政决算支出353518万元，占年初预算的143%，占调整预算的106.9%，同比增支28044万元，增长8.6%，其中：一般公共预算支出309201万元，占年初预算的144.8%，占调整预算的106.2%，增支24737万元，增长8.7%，基金预算支出44317万元，占年初预算的131.5%，占调整预算的112.3%，增支3306万元，增长8.1%。分级次，县本级决算支出285795万元，占年初预算的149.9 %，增长8.4%，乡镇级决算支出23407万元，占年初预算的102.5%，增长12.7%。

主要支出项目完成情况：科技支出完成1322万元,占年初预算的108.4%，增长4.7%，主要用于天源盐厂锅炉烟气超低排放、平煤盐化锅炉改造、亿联电子商务园等项目；教育支出完成50296万元，占年初预算的124.2%，增长2.4%，其中：教育公用经费7990万元、教科书资金1014万元、补助贫困寄宿生生活费916万元。投入7794万元，支持改善中小学办学条件，支持幼儿园建设；社会保障支出完成56219万元,占年初预算的117.6%，增长2.7%，其中，行政事业单位离退休人员经费19428万元，财政对养老基金补助15389万元，城乡低保及五保支出6589万元，就业补助1010万元，自然灾害救助985万元、特困人员供养3942万元、临时及特困人员生活救助1386万元等；农林水事务支出56225万元,占年初预算的200.8%，增长6.5%，主要支出有：农业支持保护补贴10039万元，农机购置补贴2182万元，新增粮食生产能力田间工程资金1769万元，农田水利建设资金5633万元，农村人畜安全饮水资金1554万元，扶贫资金8613万元，农业综合开发资金2532万元，农村一事一议、美丽乡村建设、村级经费、党群服务中心建设等支出8000多万元。城乡社区事务支出7049万元，占年初预算的201.4%，保障了城建、城管、环卫、综合执法等人员经费，支持园林绿化、垃圾污水处理，安排了部分市政工程建设项目。

（三）预算执行结果

2016年，我县总财力403231万元，总支出392174万元，年终结余11057万元，全部结转下年支出。其中：一般公共预算财力（含债务转贷收入、上年结余、调入资金等）349337万元，一般公共预算总支出344586万元（含上解支出、债务还本支出、调出资金等），年终结余4751万元，其中债券资金结余1678万元，项目结转结余3073万元（主要是追加指标结转）。基金收入53894万元，基金支出47588万元，年终结余6306万元，主要是专项基金结余，结转下年使用。

2016年，面对异常突出的收支矛盾，县乡两级千方百计筹措资金，努力保障支出需求。当年争取上级补助资金24.83亿元，同比净增1.85亿元，增长8.1%；争取上级债券资金4.26亿元，净增1.94亿元，增长83.6%，争取金融资金2.7亿元，净增1.4亿元，增长92%；盘活存量资金8000万元，净增1800万元，增长29%。在一般公共预算收入、基金收入双下降的情况下，财政支出和一般公共预算支出分别比上年多支3.2亿元、2.5亿元。特别是在人员经费保障上，除确保当年工资按时发放外，首次落实了第十三个月工资，落实了预增发政策性增资，补发了历史拖欠津补贴。多方筹资近3亿元 ,支持了两个集聚区建设；整合并争取涉农资金2.1亿元，支持脱贫攻坚；投入5000多万元，支持 “双创一治”；投入2000万元，建立担保基金3个；投入1000万元，用于购房补贴。

2016年，县财政用于民生支出达到25亿元，占一般公共预算支出的比例达到80％以上。

二、上半年全县财政预算执行情况

（一）财政收支完成情况

2017年，全县财政收入预算安排9.43亿元，比上年增长3.6%，其中，一般公共预算收入安排6.93亿元，增长5%（同口径增长8.4%）。全县财政支出安排25.84亿元，比上年增长4.5%，其中，一般公共预算支出安排23.21亿元，增长8.7%。1-6月份，全县财政收入累计完成45707万元，占年初预算的48.5%，低于序时进度1.5个百分点，同口径比（营改增后做相应调整，下同）增收5806万元，增长14.6%。其中：一般公共预算收入完成34704万元，占年初预算的50.1%，超出序时进度0.1个百分点，增收890万元，增长2.6%。税收占一般公共预算收入的比重为61.4%，同比提高3.7个百分点。基金收入完成11003万元，占年初预算的44%，增收4916万元，增长80.8%。

分部门完成情况：

国税收入累计完成9297万元，占年初预算22000万元的42.3%，低于序时进度7.7个百分点，增收3847万元，增长70.6%。

地税收入完成12026万元，占年初预算27000万元的44.5%，低于序时进度5.5个百分点，减收2027万元，下降14.4%。

非税收入完成13381万元, 占年初预算20300万元的65.9%，高于序时进度15.9个百分点，减收930万元，下降6.5%。

分乡镇完成情况：

上半年，18个乡镇累计完成12990.4万元，占年初预算25200万元的51.6%，同比增长2%。达到或超过序时进度的乡镇有13个，从高到低分别是：龚店乡、保安镇、辛店镇、常村镇、仙台镇、龙泉乡、盐都办事处、马庄乡、洪庄杨乡、廉村镇、水寨乡、田庄乡、邓李乡。低于序时进度的乡镇有5个，分别是昆阳办事处、九龙办事处、叶邑镇、夏李乡、任店镇。

县直单位非税收入完成情况：

上半年，达到或超过均衡进度的单位有30个，其中：运管所、烟草专卖局、农村道路所、教育装备站等4个单位提前半年超额完成全年收入任务，其他完成较好的单位有：房产局、环保局、交警队、供销社、食药局、节水办、商务局、安监局、公路局、司法局、林业局等。盐业局、城管局、卫计委等单位收入进度偏低。

1-6月份，全县财政支出累计完成220186万元，占年度预算的78.3%，同比增长29.6%，其中，一般公共预算支出累计完成200641万元，占年度预算的80.4%，增长27.8%，基金预算支出累计完成20445万元，占年度预算的62.3%，增长51.4%。

上半年，我县全面落实了各项调资政策，补发了2012年的调资差额，兑现了乡镇工作津贴，实现了全员养老。积极组织顶层设计、城乡规划及项目建设，招商引资各项优惠政策陆续得以落实。上级考核的一般公共服务、公共安全、教育、科技、社保、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务等八项支出同比增长27%以上，达到了上级的要求。

多年来，县委、县政府高度重视财政工作。县四大班子各位领导对财政发展给予了高度重视和大力支持。面对当前经济持续下行的态势，财税部门统一思想，克难攻坚，积极运作，财政运行整体平稳。特别是上半年，为确保实现时间任务双过半，县政府多次召开会议，客观分析当前财政形势，有针对性地部署安排收入工作。一是较早地召开了财政工作会议，科学测算并及时下达收入任务。税源不足的适度调减了收入目标，有潜力可挖的加大增收幅度，尽力使收入目标与单位实际相协调。二是完善了收入动态监控及考评机制。完善了财税收入考核体系，收入情况及时通报，定期不定期督导，好的表彰奖励，差的约谈或表态发言，增强了单位的压力感、责任感。三是广泛挖潜增收。一方面，对重点税源实行重点跟踪，对欠税大户帮助协调资金，促进了税款的及时入库。另一方面，在全市范围内率先开展了发票摇奖、保险业税收清理、规范政府性投资项目税收管理等活动，有效地增加了财政收入。

在保障支出方面，一是加强现金调度，积极争取上级支持。上半年争取上级各项资金25亿元，超借现金3亿多元，基本上没有因现金调度而影响财政支付。二是加大存量资金收回力度，尤其是对连续结转两年以上的资金坚决予以收回，增强了财政保障能力。三是统筹整合涉农资金，全力支持脱贫攻坚。四是积极争取上级债券资金，缓解我县支出压力。原历史拖欠建设债务基本偿还完毕。上半年，我县财政支出总量、增幅一直保持全市第一位，支持化工集聚区“三村一校”搬迁、基础设施建设等支出4亿多元、民生实事支出1.9亿元，被确定为全省村级集体经济发展试点县、全市国库集中支付电子化管理改革试点县，财政保障水平整体较好。

在财政管理方面，严格按《预算法》办事，规范预算拨款程序。上半年取消单位实拨资金帐户4个，从源头上规范了帐户管理。进一步完善了部门预算、专项资金预算、财政预备费管理办法，明确了预算的审批权限、审批额度。县乡全面推行国库集中支付及公务卡结算制度，财政支付效率进一步提高。

在审计问题整改方面，县政府高度重视，把落实审计整改作为推动工作、促进改革、加快发展的重要抓手。对审计部门查出的问题积极规划，认真整改，大部分问题得到及时纠正。比如：认真学习《预算法》，完善预算编报体系，细化预算编制内容，提高预算执行效率；加强税收征管，已将未纳入预算管理的975.07万元及未及时上缴的税收缴入国库，纳入预算管理；严格债券资金管理，白条列支等问题整改到位；加大涉农资金整合力度，上半年整合资金2.2亿元；加快项目支出进度，上半年完成涉农资金支出规模1.34亿元，收回财政存量资金统筹使用4829.63万元；取消违规设立的财政专户8个。

在投融资体制改革方面，一是全力推动政府与社会资本合作。上半年谋划PPP项目31个，涉及资金110亿元。重点组织项目15个，涉及资金40亿元。入省财政项目库5个，现已落地4个，一、二季度PPP工作评比均为全市第一。二是进一步加快投融资平台建设。建立了一母六子公司，组建了昆阳公车租赁公司。目前，发投公司资产管理已达到63亿元，初步形成“1+6+1”公司格局。积极与国开行、农商行、中原银行等金融部门和部分投资机构沟通联系，上半年直接融资2.42亿元，有力支持了县域经济和社会事业发展。依托平台组织的昆阳古城发债项目基本就绪，社会资本库、金融服务库、中介服务库、社会专家库基本建成，为下步全方位发展奠定了基础。

（二）财政运行的主要特点及存在问题

1、收入进度整体较好，但部门间收入不够均衡。上半年，在方方面面的关心下，全县财政收入同比增长14.6%，其中，一般公共预算收入完成年预算的50.1%，实现了时间任务双过半。税收占比同比提高3.7个百分点，非税收入高出序时进度15.9个百分点。但受经济下行、税制改革等因素影响，国税、地税收入同口径分别比上年短收1703万元、1474万元，依次低于序时进度7.7个、5.5个百分点。18个乡镇中，有5个乡镇没有达到序时进度。6月底，我县一般公共预算收入总量及增幅在平顶山5县（市）均居最后位次。收入增幅低于全市平均增幅7.4个百分点。

2、增支因素较多，财政支出压力空前。上半年，全县一般公共预算支出高出序时进度30.4个百分点，同比增支4.36亿元，增长27.8%，其中，一般公共服务、公共安全、城乡社区事务、农林水、国土气象等5项支出分别超出年预算19.5个、2.9个、101.4个、6.4个、10.1个百分点。18项大类支出中，教育、文体、社保、医疗等9项支出高于序时进度。一般公共预算支出总量及增幅均居平项山5县（市）第一名。总量比第二名（鲁山县）多支近3 亿元，支出增速高于鲁山县20.5个百分点。财政超借现金将使下步现金调度更加紧张，全年所剩财力不多。随着工资调整、医保、公积金调标、车补等政策的逐步落实，加上到期债务资金还本付息、民生实事落实、三城联创、扶贫攻坚、环境治理、大项目建设等重点项目支出都需要大量资金做支撑，实现全年收支平衡难度很大。后几个月正常保障存在较大困难。

3、监管力度加大，违规现象仍有发生。近年来，上级集中出台了各项规范性管理政策，强化预算约束，明确各级权责，加大监督检查力度，着力提高财政资金使用效益。县里陆续出台推进预决算公开、存量资金清理、加强三公经费管理等意见，组织了数次监督检查，发挥了一定作用。但受传统观念及部门利益的影响，部分单位违规违纪问题仍有发生，特别是涉及资金整合、项目管理、存量资金回收等方面一定程度上存在有令不行、执行不力、推诿应付等现象。应交不交、应公开不公开、截留挪用、资金滞留等事件时有发生，整改任务比较艰巨。财经纪律宣传及培训工作需要进一步加强，对违规违纪责任的处理需要切实落实到位。

4、宏观政策收紧，筹资难度很大。今年以来，关于政府债务管理的各项政策密集下达。5月，财政部、发改委等六部委出台《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》，明令禁止地方政府各种形式的直接或间接举债融资，包括地方或有债务（担保）及地方融资平台公司、PPP项目也被纳入重点调查范围。6月，财政部出台《坚决制止地方政府以购买服务名义违法违规融资的通知》，严格规范政府购买服务程序及范围，严禁利用或虚构政府购买服务合同违法违规融资，政府或财政部门以任何形式向金融机构、融资平台出具的担保函、承诺函等，都与国家规定相违背。省市也都连续下发通知，要求全面清理整改。受相关政策影响，各级财政、金融等部门普遍加强了资金流动的管理，不管正常的现金调度，还是项目、流资贷款，门槛越来越高，监管越来越严，成本不断攀升，筹资难度越来越大。

   （三）上级债券资金的安排建议

2017年省、市下达我县债券资金28714万元，其中：置换债券资金7614万元，新增债券资金21100万元。经县政府研究，安排建议如下：置换债券资金7614万元，拟用于国开行贷款4290万元，定向承销西城河项目债券400万元，以往年度债券资金2416.6万元，下余507.4万元，待有关项目决算后据实安排；新增债券资金21100万元，其中：专项债券5200万元，

拟专项用于土地储备3500万元（上级要求），城区道路绿化工程1000万元，化工产业集聚区道路绿化工程700万元。

一般债券资金15900万元，拟用于脱贫攻坚5400万元（上级要求），化工区道路绿化工程1500万元，城乡道路整修绿化2646万元，城乡公厕建设800万元，食药检测中心1000万元，昆北新城道路（含县产业集聚区）1154万元，城河治理700万元，澧河引水700万元，教育项目配套1000万元，农村道路项目配套1000万元。

另外，以前年度列入计划未使用完毕或项目结余债务资金5605万元，由财政统一收回，统筹安排继续实施有关项目或重新安排市政及公益建设项目。具体情况另外报告。

（四）下步工作打算

下半年，我县财政基本形势是：减税降费力度不减，增支提标呼声很高，收支矛盾异常突出，财政运作难度空前。为确保全年任务完成，要着重做好以下几方面工作：  

1、坚定完成全年收入的信心，采取得力措施，确保完成全年收入任务。一是继续明确责任，压死任务，强化督导，严格奖惩，力争均衡入库；二是建立依法治税系统，组织税费专项整治，堵塞跑冒滴漏，全力挖潜增收。

2、加强调度，有效保障供给。一是从严控制一般预算支出，调整支出结构，把保工资、保运转、保稳定放在首要位置，大力压缩三公经费及其他支出。二是加大财政存量资金清理力度，该收即收，应收尽收，集聚财力确保全年收支平衡。三是加大对外筹资融资力度，做大财政支出盘子，全力助推经济及社会事业发展。

   3、加强财政基础管理，提高资金使用效率。要把资金监管贯穿到各个项目的始终，资金到哪里，财政监管就跟踪到哪里。近期一是突出抓好扶贫资金审计提出问题的整改工作，同时加大统筹整合力度，加大项目储备建设力度，提高资金使用效益，确保财政扶贫资金使用无差错。二是建立完善财政资金国库集中支付电子化系统，扩大直接支付比例，提高财政资金支付效率。三是进一步加大财政会计培训力度，全面提升财政财会干部队伍素质，预防和减少违规违纪现象发生。

4、完善配套措施，全力支持发展。 一是建好用好投融资平台，拓宽政府融资渠道。二是全力推进政府与社会资本合作，有力支持基础及公益设施建设。三是完善信用保障机制，全力支持农业及扶贫攻坚工作。四是支持招商引资，着力培育后备财源。进一步落实招商引资优惠政策，坚守政府信用；完善担保体系，支持企业做大做强。

   主任、各位副主任、各位委员，做好财政决算和财政预算执行工作是我们应尽的职责和义务。多年来，县人大及其常委会对政府财政工作十分关心，一贯支持。我们一定要牢固树立人大意识，落实人大决议，认真听取各位委员的批评和建议，深入分析并认真解决财政决算和预算执行中存在的问题，更新观念，改进管理，不断提高财政工作水平，确保各项财政目标任务完成，努力为叶县经济发展和社会事业进步做出新的更大的贡献！