关于2018年叶县财政决算和

2019年上半年财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向常委会报告叶县2018年财政决算及2019年上半年财政预算执行情况，请予审议并提出意见。

一、2018年财政决算情况  

 2018年，在县委正确领导下，在县人大监督指导支持下，财政部门深入贯彻学习党的十九大精神，认真践行习近平新时代中国特色社会主义思想，严格遵循县委“44121”总思路，紧紧围绕县委、县政府决策部署，充分发挥财政职能，全力打好三大攻坚战，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，有力促进了全县经济社会平稳健康发展，较好地完成了县人大会议审议通过的各项财政预算收支任务。

（一）财政决算收入

2018年，财政部门克服经济下行、减税降费的不利因素，采取综合治税、专项清理、重点攻坚等多种措施狠抓收入征管，实现了财政收入新的突破。财政总收入累计完成15.83亿元，增长65.4%，总量及增速均创历史新高。其中，一般公共预算收入完成7.82亿元，比上年增长11.6%；政府性基金预算收入累计完成8.01亿元，为年初预算的303.4%，增长212.5%，一般公共预算收入、政府性基金预算收入双双超额完成年初目标任务。税收占一般公共预算收入的比重为65.7%，比上年提高5.5个百分点，收入质量、增幅、总量均好于上年。

一般公共预算收入分部门完成情况：

税收收入全年累计完成5.13亿元，占年初预算5.1亿元的100.7%，同比增收9166万元，增长21.7%。 非税收入全年累计完成2.69亿元，占年初预算2.26亿元的118.8%，同比减收1066万元，下降3.8%。

一般公共预算收入分级次完成情况：

县本级累计完成3.99亿元，占年初预算的94.5%，同比减收1767万元，下降4.2%；乡镇级累计完成3.46亿元，占年初预算的144.7%，同比增收4383万元，增长14.5%。18个乡（镇）全部完成收入任务。从收入规模上看，财政收入在5000万元以上的乡镇有2个（九龙办事处、盐都办事处）， 3000至5000万元的乡镇2个（龚店镇、昆阳办事处）；1000至3000万元乡镇有4个（洪庄杨镇、田庄乡、叶邑、任店），1000万元以下的乡镇有10个。

省市位次：2018年，我县一般公共预算收入总量在全省108个县（市）中排名第80位，与上年持平；在平顶山5县（市）中排名第4位，超出鲁山县2868万元；收入增速排名第3位，高出鲁山3.3个百分点，高出郏县1.6个百分点；税收比重排名第5位，低于全市平均税比7.9个百分点。

（二）财政决算支出

2018年全县财政决算支出46.2亿元，占年初预算的161.5%，占调整预算的109.7%，同比增支8.09亿元，增长21.2%，其中：一般公共预算支出41亿元，占年初预算的159.3%，占调整预算的106.4%，增支6.04亿元，增长17.2%。基金预算支出5.19亿元，占年初预算的181.6%，占调整预算的145.7%，增支2.06亿元，增长65.7%。

分级次，县本级决算支出37.94亿元，占年初预算的148.6 %，增长16.8%；乡镇级决算支出3.1亿元，占年初预算的109.5%，增长23.5%。

2018年，我县一般公共服务等八项支出同比增长14%，高于全市0.2个百分点，民生支出占财政支出的比重超过80%，科技支出占一般公共预算的支出比重超过1%，科技、教育等支出分别增长171.4%、15.7%，均达到或超过了法定要求。

（三）预算执行结果

2018年，我县总财力53.41亿元（含债券收入、上年结余、调入资金等，下同），总支出51.38亿元，年终结余2.03亿元，全部结转下年支出。其中：一般公共预算财力43.69亿元，一般公共预算总支出43.51亿元（含上解支出、债务还本支出、调出资金等），年终结余1889万元，（主要是追加指标结转）。基金总收入9.72亿元，基金总支出7.88亿元，年终结余1.84亿元，主要是专项基金结余，结转下年使用。

2018年我县经济社会发展指标全省排名由上年的76位上升至22位，前移54个位次，这与涉及财政局的7项指标完成均较好有密不可分的联系。

二、2019年上半年全县财政预算执行情况

（一）财政收支完成情况

1-6月份，全县财政收入累计完成5.82亿元，占年初预算16亿元的36.4%，同比（下同）减收7321万元，下降11.2%。其中：一般公共预算收入累计完成4.23亿元，占年初预算8.39亿元的50.4%，超出序时进度0.4个百分点，同比增收5290万元，增长14.3%。税收占一般公共预算收入的比重为67.3%，同比提高6.7个百分点。基金预算收入累计完成1.6亿元，占年初预算7.61亿元的21%，同比减收1.26亿元，下降44.1%。

分部门完成情况：

税收收入累计完成2.84亿元，占年初预算5.89亿元的48.3%，低于序时进度1.7个百分点，同比增收5971万元，增长26.6%。

非税完成1.38亿元, 占年初预算2.5亿元的55.4%，高于序时进度5.4个百分点，同比减收681万元，下降4.7%。

分级次完成情况：

上半年，县本级一般公共预算收入累计完成2.18亿元，占年初预算5.5亿元的39.5%，同比增长8.9%，乡镇级财政收入累计完成2.05亿元，占年初预算2.89亿元的71.1%，同比增长20.6%。从进度上看，18个乡镇全部达到时间序时进度，其中，廉村、任店、龙泉、辛店、保安等5个乡（镇）已提前半年超额完成全年收入任务；从增速上看，廉村、保安、任店增速均在1倍以上；辛店、叶邑、昆阳办事处3个乡（镇）增速均在50%以上。

1-6月份，全县财政支出累计完成26亿元，占年度预算的62.7%，同比增长6.1%，其中，一般公共预算支出累计完成21.7亿元，占年度预算的68.1%，下降0.8%，基金预算支出累计完成4.29亿元，占年度预算的51.8%，增长63.4%。

今年上半年，县财政工作在县委、县政府的正确领导及市财政局的大力支持和帮助下，认真贯彻落实减税降费政策，面对平顶山尼龙新材料产业集聚区财政体制调整、县财政收入大幅度减收、资金调度十分紧张的情况下，积极采取应对措施，强化税收征管，加大清欠力度，认真开展了税费清收活动，有效地堵塞了跑冒滴漏，全县一般公共预算收入完成年度计划的50.4%，同比增长14.3%，税收占比67.3%，同比提高6.6个百分点，收入增速及税比均居平顶山5县（市）第3位，在收支矛盾十分突出的情况下，财政部门千方百计筹措资金，较好保障了县乡广大干部职工工资发放及各项社会事业的健康运行，通过努力，实现了时间任务双过半。

多年来，县委、县政府高度重视财政工作。县四大班子各位领导对财政发展给予了高度重视和大力支持。面对当前减税降费、财政收入低速增长的情况下，财税部门统一思想，克难攻坚，积极运作，财政运行整体平稳。特别是上半年，为确保实现时间任务双过半，县政府多次召开会议，客观分析当前财政形势，有针对性地布署安排收入工作。一是适时召开了财政工作会议，科学测算并及时下达收入任务。税源不足的适度调减了收入目标，有潜力可挖的加大增收幅度，尽力使收入目标与单位实际相协调。二是完善了收入动态监控及考评机制。完善了财税收入考核体系，收入情况每天通报，定期不定期督导，好的表彰奖励，差的约谈或表态发言，增强了单位的压力感、责任感。三是广泛挖潜增收。一方面，对重点税源实行重点跟踪，对欠税大户帮助协调资金，促进了税款的及时入库。另一方面，积极开展土地使用税、土地增值税及乡镇耕地税等税收清收、规范政府性投资项目税收管理等活动，有效地增加了财政收入。

在保障支出方面，一是加强现金调度，积极争取上级支持。今年以来，省市财政部门加强了现金管控，超借现金的县（市、区）2年内消化完毕，经过多方努力，上半年我县共争取上级各项资金13亿元，超借现金2亿多元，较好地保障了财政支付需求。二是加大存量资金收回力度，尤其是对连续结转两年以上的资金坚决予以收回。上半年共收回存量资金7000多万元，进一步增强了财政保障能力。三是积极争取上级债券资金，缓解我县支出压力。上半年共争取新增债券资金2.49亿元，新增债券资金主要用于学校建设、义务教育均衡性创建、通村公路、市政建设等急需项目、有效地弥补了我县自身财力之不足。统筹整合涉农资金1.7亿元。上半年，我县财政支出总量仅低于鲁山，居平顶山5县（市）第二位，财政保障水平整体较好。

（二）财政运行中存在问题

1、收入不均衡，组织收入难度很大。面对目前我县有限的税源和全国性减税降费的大背景，加之从去年12月份起，平顶山尼龙新材料产业集聚区财政体制调整，收入上划的不利因素，组织财政收入非常困难。6月底，全县一般公共预算收入虽高于序时进度0.4个百分点，主要还是靠非税收入拉动作用。税收收入低于序时进度1.7个百分点，非税高于序时进度5.4个百分点。按照年初计划，一般公共预算收入每月需要完成7000万元，其中，税收收入每月需要完成4900万元，但实际上前6个月，只有3月份一个月达到月均要求。

2、现金调度紧张，收支矛盾十分突出。1-6月份，全县财政支出高出序时进度12.7个百分点，其中，一般公共预算支出高出序时进度18.1个百分点。上级财政部门对现金把控越来越严格，超借县（市）需二年内归还完毕，今年需偿还1.5亿元，资金调度非常紧张。县财政局千方百计筹措资金，重点保障了工资发放、县乡政权运转和其它一些民生支出。

3、监管力度加大，违规现象仍有发生。近年来上级集中出台了各项规范性管理政策，强化预算约束，明确各级权责，加大监督检查力度，着力提高财政资金使用效益。县里陆续出台推进预决算公开、存量资金清理、加强三公经费管理等意见，组织了数次监督检查，发挥了一定作用。但受传统观念及部门利益的影响，部分单位违规违纪问题仍有发生，特别是涉及资金整合、项目管理、存量资金回收等方面一定程度上存在有令不行、执行不力、推诿应付等现象。应交不交、应公开不公开、截留挪用、资金滞留等事件时有发生，整改任务比较艰巨。财经纪律宣传及培训工作需要进一步加强，对违规违纪责任的处理需要切实落实到位。

（三）下步工作打算

 下半年，我县财政基本形势是：减税降费持续加强，组织收入难度更大，硬性支出政策性更强，收支矛盾更加突出，现金调度异常困难，财政运作难度空前。为确保全年收支任务的完成，着重做好以下几方面工作：   

1、坚定信心，迎难而上，确保完成全年收入任务。一是各乡镇、县直各部门要切实把组织财政收入放在首要位置，一把手要亲自抓，每月明确收入任务，责任到人。县财政、税务紧密配合，强化督导，除每天在微信群公布收入进度外，实行严格奖惩，做到均衡入库；二是认真组织开展好财源普查及税费专项整治活动，堵塞跑冒滴漏，应收尽收。下半年财税部门要在全县组织开展财源普查活动，进一步摸清底子，为下一步强化征收提供可靠依据。三是紧紧依靠综合治税系统提供的信息，认真比对，查找漏税疑点，挖潜增收。四是做好土地大文章，向土地要收入。结合当前开展的双违整治及空心村治理工作，土地收入有望突破10亿元大关。

2、加强调度，保障重点，确保全年收支平衡。一是加强向上级有关部门争取资金力度，宁可跑断腿，磨破嘴，也要把当年现金全部要回来，度叶县饥荒；二是加大财政存量资金清理力度，该收即收，应收尽收，集聚财力确保全年收支平衡。三是加大对外筹资融资力度，做大财政收入盘子，全力助推经济及社会事业发展。四是从严控制一般预算支出，调整支出结构，把保工资、保运转、保基本民生放在首要位置，大力压缩三公经费及其他临时支出，确保全年收支平衡。

3、加强财政基础管理，提高资金使用效率。财政部门要始终把资金监管贯穿到各个项目的始终，资金到哪里，财政监管就跟踪到哪里。一是进一步加大财政会计培训力度，全面提升财政财会干部队伍素质，预防和减少违规违纪现象发生。二是加大项目储备建设力度，提高资金使用效益，确保财政扶贫资金使用无差错。三是建立完善财政资金国库集中支付电子化系统，扩大直接支付比例，提高财政资金支付效率。  

主任、各位副主任、各位委员，做好财政决算和财政预算执行工作是我们应尽的职责和义务。多年来，县人大及其常委会对政府财政工作十分关心，一贯支持。我们一定以此次会议为契机，认真听取各位委员的批评和建议，深入分析和解决财政决算和预算执行中存在的问题，更新观念，改进管理，切实增强人大意识，落实人大决议，不断提高财政工作水平，确保各项财政目标任务完成，努力为叶县经济发展和社会事业进步做出新的更大的贡献！