关于2017年叶县财政决算和
2018年上半年财政预算执行情况的报告
主任、各位副主任、各位委员：
我受县政府委托，向常委会报告叶县2017年财政决算及2018年上半年财政预算执行情况，请予审议并提出意见。
一、2017年财政决算情况
2017年，在县委正确领导下和县人大有力监督支持下，财政工作认真遵循县委“44121”总思路，紧紧围绕全县发展大局，主动适应经济新常态，努力克服经济运行中的诸多困难，着力培育财源，大力增收节支，积极推进改革，强化财政监管，较好地完成了全年各项工作任务，预算执行情况总体较好。
（一）财政决算收入
2017年，全县财政收入累计完成95735万元，占年预算94300万元的101.5%，同比增收6777万元，增长7.6%。其中：一般公共预算收入累计完成70097万元，占年预算69300万元的101.2%，同比增收6144万元，增长9.6%，超额完成了县人代会年初确定的年度收入目标任务。基金预算收入累计完成25638万元，占年预算25000万元的102.6%，同比增收633万元，增长2.5%。鉴于当年税收收入有限，在年终调整收入预算时，国税收入调减3806万元，地税收入调减3639万元，非税收入调增7445万元。
一般公共预算收入分部门实际完成情况：
国税部门：累计完成18307万元，占年初预算22000万元的83.3%，占调整预算18194万元的100.6%，同比增收1654万元，增长9.9%。
地税部门：累计完成23869万元，占年初预算27000万元的88.4%，占调整预算23361万元的102.2%，同比增收3185万元，增长15.4%。
财政部门（非税）：累计完成27921万元，占年初预算20300万元的137.5%，占调整预算27745万元的100.6%，同比增收1306万元，增长4.9%。
分级次完成情况：
县本级：累计完成39917万元，占年初预算的94.5%，同比减收1767万元，下降4.2%；
乡镇级：累计完成30180万元，占年初预算的119.8%，同比增收7911万元，增长35.5%。18个乡（镇）全部完成收入任务。从收入规模上看， 5000万元以上的乡镇有3个（九龙办事处、盐都办事处和龚店镇），比上年增加2个； 2000至3000万元乡镇1个（昆阳办事处）；1000至2000万元乡镇2个（洪庄杨镇、田庄乡）；1000万元以下乡镇12个。
在平顶山5县（市）中，我县一般公共预算收入总量排名第4，超鲁山县562万元；税收比重排名第5，低于全市平均税比11.4个百分点。收入增速排名第3，高出鲁山2.8个百分点，高出舞钢3.4个百分点。
（二）财政决算支出
2017年全县财政决算支出381349万元，占年初预算的144%，占调整预算的106.8%，同比增支27831万元，增长7.9%，其中：一般公共预算支出350041万元，占年初预算的150.8%，占调整预算的106.3%，增支38120万元，增长12.2%。基金预算支出31308万元，占年初预算的95.9%，占调整预算的111.8%，减支10289万元，下降24.7%。基金支出下降的主要原因：一是基金专项补助收入同比减少4500万元，二是当年新增专项债券资金减少5000多万元。
分级次，县本级决算支出324908万元，占年初预算的136.9 %，增长13.7%；乡（镇）级决算支出25133万元，占年初预算的102.5%，增长7.4%。
主要支出完成情况：科技支出完成1548万元,占年预算的104.9%，增长17.1%；教育支出完成58071万元，占年预算的100.8%，增长15.5%；社会保障支出完成54477万元，占年预算的108.1%，下降3.1%，主要是上级补助收入同比减少较多；农林水事务支出88370万元,占年预算的115.7%，增长57.2%，其中，统筹整合财政涉农资金13大类29个专项，整合资金4.8亿元，当年扶贫总投入约7亿元，安排扶贫项目950个，涉及农村道路、农村公益设施、村容村貌治理、人畜饮水、产业扶贫、到户增收等项目，有效改善了农村生产生活条件，引领产业发展，有力支持了全县脱贫攻坚。
城乡社区事务支出13128万元，占年预算的171.3%，同比增长30.9%，城区实行了社会化保洁，保障了城建、城管、环卫、综合执法等人员经费，支持园林绿化、垃圾污水处理，支持了市政工程项目建设。
（三）预算执行结果
2017年，按照现行预算体制算账，我县财政年终结余7823万元，其中：一般公共预算年终结余2749万元，(含债券资金结余1678万元)，项目结转结余1071万元（主要是追加指标结转）。基金年终结余5074万元，主要是专项基金结余，全部结转下年支出使用。
（四）债券资金使用情况
2017年，我县抢抓政策机遇，共向上级财政部门争取债券资金7.95亿元，其中：置换债券5.84亿元，全部用于置换债务系统中的存量债务，重点置换了昆北新城一期5.189亿元。新增债券2.11亿元，其中，一般债券1.59亿元，全部用于没有收益的公益性建设项目；专项债券0.52亿元，用于城区道路维修改造绿化0.17亿元，用于土地储备项目0.35亿元。止2018年6月底，土地储备专项债券尚结余0.0192亿元。
（五）审计问题整改情况
县审计局对2017年财政预算执行情况进行了认真审计，提出了不少改进和整改意见。县财政高度重视，对查出问题照单全收，采取有力措施，认真进行了整改。一是关于年初预算编制不细化，预算执行中临时预算较多问题。县财政局组织预算编制人员进一步认真学习了《预算法》有关规定，并到兄弟县（市）学习先进经验，制定完善了加强预算编制管理的意见，下步将严格控制临时预算，预算编制严格按照“三上三下”的程序进行，部门预算一经确定，年中一般不予调整。二是关于财政部门借出款项不规范问题。为提升平项山化工产业集聚区承载能力，根据市、县要求，2017年县财政出借29000万元（不含发投借款10000万元）平顶山中房集团用于化工集聚区“三村一校”搬迁。2018年，通过积极协调，已收回5000万元，近期仍连续不断地催收，力争今年回收到位。三是国有土地收益金结余超当年收入30%问题。因国有土地收益金当年没有安排支出项目，结余资金已转作调入资金处理。四是应缴未缴预算收入问题。县财政已于2018年元月将2017年底未入库资金343.04万元缴入国库。五是扶贫、教育、债务审计有关问题。均已按要求进行了整改。
2017年，面对异常突出的收支矛盾，县乡两级千方百计筹措资金，努力保障支出需求。当年争取上级补助资金27.27亿元，同比净增2.44亿元，增长9.8%；争取上级债券资金7.95亿元，净增4.61亿元，增长72.54%；当年融资6.2亿元，比上年净增3.5亿元；盘活存量资金近2亿元，是上年的2.5倍。全县总财力较上年增长3亿多元，有效保障了全县重点支出需求。其中，一般公共预算支出达到35亿多元，比上年多支3.81亿元，同比增长12.2%，支出总量及增幅均居5县（市）第2位。在人员经费保障方面，除确保工资发放外，全面落实了县乡机关养老、乡镇人员工作补贴、县乡职务与职级并行等增资政策，补发了拖欠津补贴，解决了差供单位离退休人员的工资问题。多方筹措资金5.3亿元 ,支持两个产业集聚区发展及“三村一校”搬迁，积极培植后备财源；置换历史债务5.84亿元，降低了债务成本，防范了债务风险；投入信贷担保基金2500万元，撬动银行贷款近3亿元，支持了企业发展和农民增收。
2017年，全县财政用于民生支出达到28.3亿元，占一般公共预算支出的比例达到80％以上，一般公共服务、公共安全、科技、教育、社保、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务等八项支出同比增长11.2%，高出财政预算支出增幅3.3个百分点。
二、上半年全县财政预算执行情况
（一）财政收支完成情况
2018年，全县财政收入预算安排10亿元，比上年增长4.5%，其中，一般公共预算收入安排7.36亿元，增长5%，基金预算收入安排2.64亿元，增长3%。全县财政支出安排28.6亿元，比上年增长10.7%，其中，一般公共预算支出计划安排25.77亿元，增长11%，基金预算支出安排2.83亿元，同比增长7.4%。
1-6月份全县财政收入累计完成65564万元，占年初预算的65.6%，高于序时进度15.6个百分点，同口径（下同）比增收19857万元，增长43.4%。其中：一般公共预算收入累计完成36974万元，占年初预算的50.2%，超序时进度0.2个百分点，同比增收2270万元，增长6.5%。税收占一般公共预算收入的比重为60.7%，同比下降0.7个百分点。基金预算收入累计完成28590万元，占年初预算的108.3%，同比增收17587万元，增长159.8%。
分部门完成情况：
国税累计完成10979万元，占年初预算23000万元的47.7%，低于序时进度2.3个百分点，同比增收1682万元，增长18.1%。
地税完成11474万元，占年初预算28000万元的41%，低于序时进度9个百分点，同比减收552万元，下降4.6%。
非税完成14521万元, 占年初预算22600万元的64.3%，高于序时进度14.3个百分点，同比增收1140万元，增长8.5%。
1-6月份，全县财政支出累计完成245388万元，占年度预算的81.5%，同比增长11%，其中，一般公共预算支出累计完成219151万元，占年度预算的80.8%，增长9.2%，基金预算支出累计完成26237万元，占年度预算的87.5%，增长28.3%。
上半年，在整体经济形势不佳、新增税源不多的情况下，县政府调整完善了乡镇财政体制，加大超收分成力度，现有财力向基层倾斜，调动了乡镇创收积极性。县财政积极协调国税、地税、非税部门，强化综合治税，加大协调力度，认真开展资源税、乡镇耕地税清收、发票摇奖等活动，依法组织财政收入，实现了时间任务双过半。
在保障支出方面，克服省市财政严格加强现金管控的困难，经过多方努力，争取上级转移支付资金15亿元，债券资金3.34亿元，收回存量资金1.17亿元，进一步增强了财政保障能力。特别是严格按政策统筹整合财政涉农资金，精准投入扶贫项目，全力支持脱贫攻坚。城乡全面实行社会化保洁、农村集体经济纳入财政重点支持范围，PPP项目建设全面向前推进，政府承诺的各项优惠政策得以较好落实。上半年实际安排扶贫支出2.7亿元，有力支持了贫困乡村基础及公益设施建设，支持了产业项目，促进了贫困户脱贫增收。上半年，我县财政支出总量保持平顶山5县（市）第一位，财政保障水平整体较好。
（二）财政运行的主要特点及存在问题
1、收入进度整体较好，但部门间收入不够均衡。上半年，全县财政收入完成年预算的65.6%，高出序时进度15.6个百分点，同比增长43.4%，主要是非税收入增加较多。受税收体制、盐业改革等因素影响，国税、地税收入分别低于序时进度2.3个、9个百分点。6月底，我县一般公共预算收入及税收总量在平顶山5县（市）均居第五位。收入增幅居第四位，低于全市平均增幅9.9个百分点。
2、增支因素较多，财政运作压力空前。上半年，全县一般公共预算支出高出序时进度30.8个百分点，一般公共预算支出总量居平项山5县（市）第一，比排名第二的鲁山县多支2.58 亿元。下半年到期债务资金还本付息、民生实事落实、三城联创、扶贫攻坚、环境治理、大项目建设等重点项目支出都需要大量资金做支撑，加之现金供应异常紧张，实现全年收支平衡和有效保障的难度很大。
3、监管力度加大，财政运作风险增加。近年来上级集中出台各项规范性管理政策，强化预算约束，明确各级权责。县里也陆续出台推进预决算公开、存量资金清理、加强三公经费管理等意见，组织了数次监督检查，发挥了一定作用。但受传统观念及部门利益的影响，部分单位违规违纪问题仍有发生，特别是涉及资金整合、项目管理、存量资金回收等方面还存在执行不力、推诿应付、资金滞留等问题。县本级财力缺口较大，债务负担逐年攀升；预算管理整体不够规范，被上级预警风险明显上升。
4、宏观政策收紧，筹资难度很大。今年以来，受宏观政策影响，各级财政、金融等部门严格政府债务管理，对借贷资金把关很严，不管正常的现金调度，还是项目贷款，门槛越来越高，监管越来越严，成本不断攀升，筹资难度越来越大。
（三）下步工作打算
1、采取有力措施，确保收入任务完成。一是进一步统一思想，明确目标，压死任务，强化督导，严格奖惩，力争均衡入库；二是有效运用综合治税系统，组织税费专项整治，堵塞跑冒滴漏，全力挖潜增收；三是运用多种手段，全力支持项目建设，盘活企业资产，综合施策，扩大生产，增加效益。
2、加强资金调度，有效保障供给。一是从严控制一般预算支出，调整支出结构，继续把保工资、保运转、保民生三大任务摆至首要位置，大力压缩三公经费及其他支出。二是加大财政存量资金清理力度，该收即收，应收尽收，集聚财力确保全年收支平衡。三是加大对外筹资融资力度，灵活调度资金，做大财政支出盘子，全力助推经济及社会事业发展。
3、加强财政基础管理，提高资金使用效率。要把资金监管贯穿至财政支出及项目建设全过程，强化监督，统筹运用，全力提高财政资金使用效益。下步要进一步加大统筹整合涉农资金力度，精准安排项目，精准使用资金，确保扶贫资金使用无差错。继续完善财政资金国库集中支付电子化系统，扩大直接支付比例，完善信息化监控手段，提高综合服务水平，提高财政资金支付效率。加强财政政策宣传，加大业务培训力度，全面提升财政财会干部队伍素质，预防和减少违规违纪现象发生。
主任、各位副主任、各位委员，做好财政决算和财政预算执行工作是我们应尽的职责和义务。多年来，县人大及其常委会对政府财政工作十分关心，一贯支持。我们一定要以此次会议为契机，认真听取各位委员的批评和建议，深入分析和解决财政决算和预算执行中存在的问题，解放思想，改进工作，强化人大意识，落实人大决议，不断提升财政管理水平，确保各项财政目标任务完成，努力为叶县经济发展和社会事业进步做出新的更大的贡献！
